2. 提前支取401k

第二条还是关于401K，可见退休计划基本上应该在你的理财计划的首位，而401K是其中非常重要的一部分。可惜的是据统计大约只有70%的人选择加入401K计划，而这一比例在30岁以下的年轻人中更降到了46%，即便是加入的人中，也有大约四分之一的人帐号里要少于$5000。我猜测由于理财消费习惯的原因，中国人中这个比例应该要高得多，但往往又掉入其它两个常见的误区：1）不加考虑地加满401K，而没有充分利用Roth IRA等其它免税帐号；2）把孩子的学费计划放在首位，先存529，才考虑自己的401K。这些都可以单独提出来写，这里扯得太远了，我们还是看看401K提前支取的问题。

401K做为一种雇主资助的退休计划，有公司匹配，免税延税等诸多好处，在我以前写的Roth IRA FAQ里也简单提过，有时间再专门写一篇401K FAQ，这里就不详细介绍了。有益就有弊，401K计划也有很多限制，其中对于提前支取(early withdrawal)相较于Roth IRA来说尤其严格。一般来讲，除非几种IRS规定的特别情况（比如用于支付巨额医疗费用等），只要你在59.5岁之前提取(withdrawal)，都要根据IRS的规定补缴收入税并外加10%的罚金。所以一般来说，应该尽量避免提前支取401K，如果实在不行，也可以考虑401K loan或Rollover等选择，以避免10%的罚金，将损失减到最小。下面从三个方面简单谈谈：

1)预先计划。
由于投资选择的局限性，以及上面谈到的苛刻的支取限制，投资401K千万不能盲目进行。近期需求，中期打算，长期目标要作通盘考虑，投入太少无法达到长期的退休目标，投入过多又可能影响中短期的需求。如果预先计划得好，应该可以最大限度的避免必须提前支取401K资金的情况出现。

首先无论如何投资，一般建议手头都要预留3-6个月的生活费，存放在低风险可以随取随用的储蓄账号，作为应急基金。此外，如果你确定自己在几年内将会需要买房或交学费，在作计划的时候应该把这部分的开支留出来，投入到Roth IRA（首次购屋）或专门的学费529计划中。这样应急金加专款专用在很大程度上可以降低必须动用401K资金的可能性。

2)谨慎决定。
人有不时之需，如果你觉得不得不动用401K的资金了，别着急，三思而后行。首先全面检视一下自己的财务状况，如果你是需要这笔钱买豪华车或偿还信用卡的高息债务，最好还要反省一下自己的消费习惯。首先，401K的资金取出后，就不能再放回去，由于免税复利的放大作用，现在提前使用一点点都会大大降低几十年后的退休所得。此外由于收入税及10%罚金的原因，往往需要动用比自己所需更多地资金，对长远目标造成更大的损失。所以一定要意识到自己是在用将来的退休保障来换取现在的提前消费。豪华车是不是必须买，信用卡账单有什么办法减肥，动用401K是不是最后的办法，如何避免这种情况的再次发生，是减少401K的投入还是改变一点消费习惯？这些就因人而异了，主要看你如何在今天的生活质量和几十年后的退休保障上找到平衡点。在提前消费大行其道的今天，大多数人往往忽略了投资未来的重要性，同时对自己未来收入水平过分乐观估计，或者干脆没有任何计划，在我看来这些都是很危险的。

3)替代选择。
在决定必须动用401K之后，很多人往往直接支取套现(withdrawal/cash-out)，而忽略了自己还有其它的更好的选择。

一个选择是401K loan。顾名思义，就是从自己的401K里借钱，一定期限内（一般是5年）再以分期付款（一般是从工资里直接扣除）的形式还回去。各个公司对401k loan的规定不尽相同，有的小公司由于管理费用的原因干脆不提供这一选择。但一般来说，由于是从自己的帐号借自己的钱来用，其要求比一般个人贷款要宽松得多，比如很多公司对借贷理由没有什么限制，利率也相对较低，不用查信用记录等。相对于withdrawl来说，401k loan可以说要好很多，由于这部分钱还可以换回去（利息也是还给自己的401k帐户），所以对长远的退休目标损害要小一些。当然这只是相对于withdrawal来说，不到不得已最好还是不要动用401k loan，因为除了可能得额外费用，你终究还是损失了这期间的投资所得。另外特别需要注意是如果你转换工作或丢掉工作的时候，就要面临401k loan的借款必须马上偿还的问题。

另外一种可能是Rollover。这一般指的是你在转换工作的时候，原来公司的401k怎么办？首先你可以选择保留原公司的401k帐号，当你对原公司的401k计划比较满意时，也是个不错的选择；其次，你还可以将原公司的401k转换(rollover)到新公司的401k计划中；最后，你可以将原公司的401k转换到个人投资帐户(IRA)里，这种帐户一般称为Rollover IRA，实际上是一种Traditional IRA，如果你愿意，以后还可以进一步转换到Roth IRA。有人说某种意义上来说，Rollover IRA比原来的401k好得多，因为你的投资选择不再局限于原401k有限的几种，而是可以任意选择自己满意的firm和funds。IRS要求rollover必须在60天内完成，否则就算做early withdrawal，要交罚金和收税。此外在rollover是最好是找好下家（新公司或IRA开户行），然后让他们和原公司直接转帐(direct rollover)，如果先转到自己帐户再去开户的话，就要预交10%的罚金和20%的预扣税，虽然转户后可以拿回来，但相对比较麻烦。