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税表填错了怎么办？

周六, 2005-05-21 23:46 — 大米
前两天说了如果返税还没回来也不用着急，但是如果发现自己税表填错了，或者返回来的税与自己报的不一样怎么办？也不用着急:)。先说说后一种情况，一般来讲IRS会另寄一封信说明原因，可以稍稍等等看。其实多数情况下自己再算一下就可以知道哪里出的问题，比如是不是自己算错了，$5000 treaty能不能claim，TA/RA是不是算scholarship等。大米上次就是学费算错了，最后返回来的比预期的少，不过马上又重算了一遍就明白了。如果经过核对，你还是认为IRS搞错了，对外国人有的时候该不该算resident，能不能claim treaty 也不是所有的IRS工作人员都很清楚，这时候就要和第一种情况相同对待，请接着看。

如果发现自己税表有错误，就要考虑是否要填写1040X更正（IRS规定3年以内的税表错误都可以通过递交1040X更正），一般有几种情况：
  1. 计算错误。税表那么多行加加减减的难免算错，这时候不用着急，对于计算错误IRS计算机处理时会帮你改过来，不用再添1040X了。
  2. 报表不全。比如忘记了附上W2，但是 数字没有错误，也不用着急填写1040X，IRS对于这种情况一般会发通知让你补齐材料。
  3. 根本性错误。比如有一份W2晚来了，总收入有了变化；或者应该可以claim treaty但是没有；或者想由夫妻分开报改为合报（注意：过了due date之后，夫妻合报的将不能改为分开报）；再或者有一项deduction/credits忘记填写等等。这时就要填写1040X更正并附上正确的税表。


1040X的填写很简单，参照填表说明填写就好了。有几项需要注意的：
  1. 1040X的每一项是对应的1040表，如果你填的是其它表格如1040A/1040EZ/1040NR/1040NR-EZ等，要注意把每一行对应到正确的1040X条目里。
  2. Part II里需要说明每一项更改的原因并列出附上的材料，一般来说IRS对1040X的核查要比正常报税严格，所以这里一定要认真写清楚，否则有可能被驳回。
  3. 一定不要忘记在1040X的最上边一项填写清楚更改的是哪一年的税表。如果你有不同年份的几份税表需要更正，需要分开装入信封邮寄。
  4. 如果更改后需要补税，还要附上check或money order，并注明你的姓名，电话，SSN，税表年份和种类（参见1040X说明）。
  5. 1040X的邮寄地址参见填表说明，可能与你原来填写的1040表等的地址不同。
  6. 不要忘记附上正确填写的新税表（1040/1040A/1040EZ/1040NR/1040NR-EZ等)。


好了，一切办好，等着IRS的消息吧，性急的话可以打这个电话(800) 829-1040查询你的1040X处理得怎么样了:)

资料：
1040X表格
1040X填表说明
IRS关于填报1040X的简单说明及FAQ

（注：大米不是专业人士，对任何由此文产生的财务损失，税务法律纠纷概不负责。）
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Comments

周五, 2006-04-14 23:41 1 - sunnysky
我去年退税忘记把moving expense算上了，过了18个月就不行了。这样的话，是否尽快填1040X，别等拿到退税了？谢谢。

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